關(guān)于開展2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知

財會函〔2019〕16號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局：

為全面掌握2019年全國各級各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實施情況，深入推進行政事業(yè)單位加強內(nèi)部控制體系建設(shè)，根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）的有關(guān)要求，財政部決定開展2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、報送時間

各中央部門于2020年5月31日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報告報送財政部（會計司）。報告應(yīng)當(dāng)由本部門主要負責(zé)人簽章,并加蓋公章。

各省級及計劃單列市財政部門于2020年6月30日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報告報送財政部（會計司）。報告應(yīng)當(dāng)由本地區(qū)財政部門主要負責(zé)人簽章，并加蓋公章。

各計劃單列市財政部門直接向財政部（會計司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。

二、編報方式

中央部門和北京、天津、山西、內(nèi)蒙古、遼寧、上海、江蘇、浙江、安徽、福建、河南、湖南、廣東、廣西、海南、四川、重慶、貴州、陜西、寧夏、青海、廈門、大連、青島采取網(wǎng)絡(luò)版方式，通過IE、Firefox（火狐）、Chrome（谷歌）等主流瀏覽器登陸“財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)”（https://tybb.mof.gov.cn/），開展2019年度內(nèi)部控制報告的編報工作。具體編報請于2020年2月1日后登錄上述網(wǎng)址。不適宜通過網(wǎng)絡(luò)版報送的單位請下載單機版軟件編報。

河北、吉林、黑龍江、江西、山東、湖北、云南、西藏、甘肅、新疆、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團、寧波、深圳采取單機版方式編報。上述地區(qū)請于2020年2月1日后在財政部網(wǎng)站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）相關(guān)欄目下載2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件，開展2019年度內(nèi)部控制報告的編報工作。使用單機版報送的有關(guān)地區(qū)在報送紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報告的同時，還應(yīng)當(dāng)報送電子版內(nèi)部控制報告。電子版內(nèi)部控制報告從2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件導(dǎo)出.jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級行政事業(yè)單位內(nèi)控報告。

三、編報要求

（一）強化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門要切實加強對本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，制定工作方案，明確時間節(jié)點，層層落實責(zé)任，做好內(nèi)部控制報告的編制、審核、匯總、報送等工作；同時做好內(nèi)部控制報告與部門決算、政府采購、國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的一致性。

（二）及時準(zhǔn)確編報。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位2019年度內(nèi)部控制建立與實施實際情況，認真編制本單位《2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件1），按時完成內(nèi)部控制報告的編報工作。各單位負責(zé)人應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責(zé)。

各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)在對所屬單位報送的內(nèi)部控制報告進行審核和匯總的基礎(chǔ)上，編制《2019年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件2）。其中，中央垂直管理部門應(yīng)當(dāng)按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制報告。

（三）加強監(jiān)督檢查。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)對所屬單位內(nèi)部控制報告編報工作和內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行監(jiān)督檢查，對未及時開展內(nèi)部控制報告編報工作的單位，要督促其及時開展內(nèi)部控制報告編報工作；對編報工作推進不力、進度遲緩的單位，應(yīng)督促其提高編報工作效率；對編報內(nèi)部控制報告弄虛作假的單位，應(yīng)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

（四）加強分析應(yīng)用。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)積極開展內(nèi)部控制報告的專題分析和結(jié)果的應(yīng)用工作，深入挖掘內(nèi)部控制報告應(yīng)用價值，指導(dǎo)各單位積極開展內(nèi)部控制問題的整改落實，推動各單位進一步完善內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制工作水平。

附件：1.2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2.2019年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

財政部

2019年12月27日

（來源：財政部會計司）